Curso Impuesto a las Ganancias Personas Humanas
El Curso Impuesto a las Ganancias Personas Humanas te brinda una formación completa para aprender a liquidar correctamente el impuesto correspondiente al Período Fiscal 2025, aplicando la normativa vigente y los criterios técnicos utilizados en la práctica profesional.
A lo largo del curso desarrollarás los aspectos fundamentales de la determinación del impuesto, las distintas categorías de rentas, deducciones, quebrantos, ajuste por inflación, control patrimonial y régimen simplificado. Además, realizarás un caso práctico integral y aprenderás la carga del aplicativo de ARCA y la confección del Formulario F. 711, paso a paso.
- Modalidad a Distancia Clases Grabadas
- Consta de 12 videos y material en PDF y Excel
- Inicio Inmediato
- Acceso 24/7
- Certificado de Estudio
- Período Fiscal 2025
- Incluye caso práctico en Excel con la carga del aplicativo de ARCA y la confección del Formulario F.711.
Dirigido a
- Contadores Públicos
- Estudiantes avanzados de Ciencias Económicas
- Liquidadores de impuestos
- Profesionales independientes
- Personal de estudios contables
- Analistas tributarios
¿Qué vas a aprender?
- Liquidar el Impuesto a las Ganancias de Personas Humanas paso a paso.
- Determinar la ganancia neta sujeta a impuesto y calcular el impuesto correspondiente.
- Aplicar correctamente la normativa vigente y las deducciones correspondientes.
- Interpretar las distintas categorías de rentas.
- Resolver casos prácticos de liquidación.
- Confeccionar el Formulario F. 711.
- Utilizar el aplicativo de ARCA.
- Aplicar los conocimientos adquiridos en la práctica profesional.
Temario
Módulo 1 – Marco legal, objeto y sujeto del impuesto
- Ley de Impuesto a las Ganancias actualizada + Ley 27.743
- Período Fiscal 2025
- Teoría de la fuente vs teoría del balance (aplicación práctica en el Impuesto a las Ganancias)
- Residencia fiscal y vinculación con REIBP
- Estructura de las 4 categorías
- Paso de Monotributo a Régimen General
Módulo 2 – Clasificación de ganancias e imputación
- Criterios de imputación: Devengado vs Percibido
- Clasificación por categorías
- Compensación de resultados
- Quebrantos: tipos y arrastre
- Impacto del ajuste por IPC 2025
Módulo 3 – Rentas del capital (1ª y 2ª categoría)
- Alquileres y valor locativo
- Beneficio adicional del 10% (Ley 27.737)
- Rentas financieras
- Dividendos
- Criptoactivos en el exterior (sí, ARCA también los mira)
- Exenciones
- Impuesto Cedular
Módulo 4 – Rentas del trabajo y empresariales (3ª y 4ª categoría)
- Empresa unipersonal
- Resultado impositivo
- Nuevo esquema para empleados
- Eliminación de exenciones relevantes
- Técnica de la doceava parte SAC
- Honorarios de directores
- Exenciones vigentes
Módulo 5 – Deducciones generales y personales
- Deducciones del Art. 85: Seguros, medicina prepaga, alquileres (40%) y educación
- Deducciones personales del Art. 30: MNI, Cargas de familia y Deducción especial.
- Tratamiento del SAC
- Topes y límites
- Qué se puede deducir y qué no
Módulo 6 – Ajuste por inflación y resultado impositivo
- Ajuste por inflación impositivo
- Sujetos alcanzados
- Ajuste estático y dinámico
- Imputación 100% en 2025
- Valuación de bienes inicio y cierre
- Determinación del resultado por categoría
Módulo 7 – Determinación del impuesto
- Ganancia neta sujeta a impuesto
- Aplicación de deducciones
- Escala del Artículo 94
- Cálculo del impuesto
- Pagos a cuenta
- Retenciones y percepciones
- Impuesto al cheque
- Anticipos
Modulo 8 – Control patrimonial y fiscalización
- Control patrimonial
- Variaciones patrimoniales
- Determinación del consumo
- Justificación de incrementos
- Cruces de ARCA (ex AFIP)
- Errores frecuentes detectados
Modulo 9 – Caso Práctico Integral
- Caso completo paso a paso de persona humana
- Ingresos mixtos (alquiler + trabajo + financiero)
- Determinación del impuesto
- Control patrimonial
- Ajustes finales
Modulo 10 – Carga de Aplicativo ARCA y confección del Formulario F.711
- Caso práctico
- Carga de Aplicativo ARCA
- Formulario F.711
- Excel con cálculos de apoyo
Docente
- CP Laura Valle
- Contadora Pública UBA
- Docente Universitaria
- Docente en Consejos Profesionales
- Redactora de artículos profesionales
Inscripción
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Modalidad A Distancia – Inicio Inmediato y acceso 24/7
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Curso 100% online y autogestionable: estudiá a tu ritmo y mirá las clases cuando quieras durante 3 meses con la posibilidad de extender el acceso.
Además, contás con apoyo docente por mail para tus consultas durante todo la cursada.
Certificado de Estudio
Al finalizar el curso podrás descargar tu Certificado de Asistencia emitido por el CFE Centro de Formación para la Excelencia. Podrás incorporarlo a tu CV y redes como capacitación y te sirve a nivel nacional.
Preguntas Frecuentes
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