Curso Ganancias Régimen Simplificado
La implementación del Régimen Simplificado del Impuesto a las Ganancias representa uno de los cambios más importantes en la determinación del impuesto para personas humanas.
A través de este nuevo sistema, ARCA pone a disposición del contribuyente una declaración jurada precargada que reduce significativamente las tareas de carga administrativa, aunque exige conocer en profundidad sus requisitos, limitaciones y controles para evitar inconsistencias, exclusiones o futuras fiscalizaciones.
En este curso se analiza toda la normativa vigente, los requisitos para adherir al régimen, las diferencias con el régimen general y el funcionamiento práctico del nuevo Formulario F.2711, desarrollando numerosos casos reales de carga de datos y determinación del impuesto.
El objetivo es que el participante pueda confeccionar correctamente la declaración jurada simplificada y comprender cuándo resulta conveniente optar por este régimen.
¿A quién está dirigido?
- Contadores Públicos.
- Estudiantes de Ciencias Económicas.
- Asesores tributarios.
- Responsables impositivos.
- Profesionales independientes.
- Liquidadores de impuestos.
- Administrativos del área contable.
- Personas humanas inscriptas en el Impuesto a las Ganancias.
Objetivos del curso
Al finalizar el curso el participante será capaz de:
- Comprender el funcionamiento integral del Régimen Simplificado
- Analizar quiénes pueden adherirse y cuáles son sus requisitos
- Determinar correctamente la permanencia en el régimen
- Identificar situaciones que generan exclusión
- Conocer el efecto liberatorio de la declaración jurada
- Comparar el régimen simplificado con el régimen general
- Confeccionar correctamente el Formulario F.2711
- Resolver casos prácticos de las distintas categorías de rentas
Temario
Módulo 1
Marco Normativo del Régimen Simplificado
- Introducción al nuevo régimen.
- Ley 27.799
- Decreto 353/2025
- RG ARCA 5704/2025
- RG ARCA 5820/2026
- RG ARCA 5836/2026
- Instrucción General 3/2026
- Vigencia
- Alcance del régimen
- Objetivos perseguidos por la normativa
Módulo 2
Sujetos comprendidos y requisitos de adhesión
- Personas humanas
- Sucesiones indivisas
- Límites de ingresos
- Límite patrimonial
- Grandes contribuyentes
- Determinación del patrimonio
- Bienes del país y del exterior
- Valuación según Bienes Personales
- Verificación de los tres períodos fiscales
- Casos particulares
- Monotributistas
- Jubilados
- Relación de dependencia
- Rentas del exterior
Módulo 3
Funcionamiento del Régimen Simplificado
- Adhesión
- Ratificación anual
- Permanencia
- Desistimiento
- Exclusión
- Pago del impuesto
- Regularización
- Declaración jurada precargada
- Efecto liberatorio
- Discrepancias significativas
- Procedimiento ante fiscalizaciones
- Presentaciones Digitales
- Descargos
- Consecuencias de la exclusión
Módulo 4
Régimen General vs Régimen Simplificado
- Diferencias entre ambos regímenes
- Sujetos alcanzados
- Determinación del impuesto
- Declaración jurada
- Fiscalización
- Ratificación
- Exclusión
- Ventajas y desventajas
- Cuándo conviene cada régimen
Módulo 5
Aspectos técnicos del Impuesto a las Ganancias
- Sujeto
- Objeto
- Teoría de la Fuente
- Teoría del Balance
- Renta Mundial
- Tax Credit
- Beneficiarios del exterior
- Convenios para evitar la doble imposición
- Rentas de fuente argentina
- Rentas de fuente extranjera
Módulo 6
Formulario F.2711
- Acceso al sistema
- Portal Ganancias Personas Humanas
- Declaración Jurada Simplificada
- Información precargada
- Revisión de datos
- Ajustes manuales
- Distribución de ingresos
- Carga de deducciones
- Determinación automática
- Control del impuesto
- Generación del VEP
- Presentación de la declaración
Módulo 7
Casos Prácticos
Primera Categoría Alquileres
- Gastos
- Amortizaciones
- Gastos presuntos
- Alquileres destinados a vivienda
- Exenciones incorporadas por la Ley 27.802
- Carga completa en el F.2711
Segunda Categoría
- Intereses
- Dividendos
- Instrumentos financieros
- Casos prácticos
Tercera Categoría
- Actividades empresariales
- Distribución de ingresos
- Ajustes
- Casos prácticos
Cuarta Categoría
- Relación de dependencia
- Profesionales autónomos
- Siradig
- Deducciones
- Ajustes
- Casos prácticos
Módulo 8
- Determinación Final del Impuesto
- Deducciones generales
- Deducciones personales
- Quebrantos
- Anticipos
- Retenciones y Percepciones
- Saldo a pagar y Saldo a favor
- Revisión integral de la declaración
Docente
- CP Marianela Lopez
- Contadora Pública UBA
- Docente en CPCE CABA
- Especialista en Impuestos
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Certificado de Estudio
Al finalizar el curso podrás descargar tu Certificado de Asistencia emitido por el CFE Centro de Formación para la Excelencia. Podrás incorporarlo a tu CV y redes como capacitación y te sirve a nivel nacional.
Preguntas Frecuentes
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